Barèmes & plafonds
Valeurs intégrées au moteur de calcul du site (référence fiscale et sociale modélisée 2026).
Tableau indicatif : il reprend les barèmes et plafonds effectivement utilisés par les simulateurs et le comparateur. Pour la façon dont ils sont appliqués dans les calculs (hypothèses, simplifications), voir la méthodologie.
PASS (Sécurité sociale)
Plafond annuel de la Sécurité sociale utilisé dans le moteur : 47 100 €.
Plafonds de chiffre d’affaires (micro-entreprise)
Prestations de services (BNC / BIC services) et vente / réservation d’hébergement (BIC).
| Catégorie | Plafond annuel de CA |
|---|---|
| Prestations de services (BNC / BIC services) | 83 600 € |
| Vente / hébergement (BIC) | 203 100 € |
Micro-entreprise : cotisations et abattements
| Type | Cotisations (CA) | Abattement forfaitaire | PL (formation) |
|---|---|---|---|
| BNC | 25,6 % | 34 % | 2,2 % |
| BIC services | 21,2 % | 50 % | 1,7 % |
| BIC commerce | 12,3 % | 71 % | 1 % |
ACRE (première année) : si l’option est activée dans le simulateur, le taux de cotisations URSSAF ci-dessus est multiplié par 75 % (exonération modélisée ≈ 25 % du taux ; prélèvement libératoire inchangé). Même facteur numérique que pour l’EURL IS, la SASU et le barème TNS EURL IR (voir tableau suivant).
CFE (montants indicatifs dans le simulateur)
Ville selon taille choisie dans les réglages :
- Petite : 300 €
- Moyenne : 550 €
- Grande : 900 €
Impôt sur le revenu : barème par part
Abattement forfaitaire sur la base foyer (professions non salariées, modèle simplifié) : 10 %. Tranches sur le revenu imposable par part (après abattement) :
| Revenu imposable / part (après abattement) | Taux marginal |
|---|---|
| 0 € à 11 294 € | 0 % |
| 11 295 € à 28 797 € | 11 % |
| 28 798 € à 82 341 € | 30 % |
| 82 342 € à 177 106 € | 41 % |
| Plus de 177 106 € | 45 % |
Le calcul appliqué dans l’outil suit la logique progressive documentée dans le moteur (tranches successives).
Impôt sur les sociétés
- Taux standard modélisé : 25 %
- IS PME (SASU / EURL IS) : 15 % jusqu’à 42 500 € de résultat imposable, puis 25 % au-delà (seuil défini dans le code).
Flat tax et dividendes
Taux forfaitaire retenu pour la composante « flat tax » sur dividendes : 30 %.
ACRE (année 1) et cotisations : micro, portage, sociétés
Synthèse du facteur ACRE appliqué au taux de cotisations en première année de projection (simulateur 5 ans). Le détail des taux micro par activité est dans le tableau précédent.
| Statut (modèle) | Cotisations (ordre de grandeur) | Facteur ACRE |
|---|---|---|
| Micro-entreprise | CA × taux selon BNC / BIC (tableau ci-dessus) | 75 % du taux |
| Portage | 45 % de la base | Non (ACRE non appliquée, salarié) |
| EURL IS (gérant) | 45 % | 75 % du taux |
| SASU (président) | 82 % du net (modèle) | 75 % du taux |
Commission de portage par défaut : 5 % du CA. Micro, EURL IS et SASU partagent le même 75 % sur le taux de cotisations lorsque l’ACRE est activée (l’EURL IR utilise le même ordre de grandeur via le détail TNS).
Indemnités kilométriques (URSSAF)
Barème voiture (référence technique alignée sur l’arrêté URSSAF intégré au site) : tranches 0–5 000 km, 5 001–20 000 km, au-delà de 20 000 km. Coefficients en euros par km et montant de raccordement par tranche, selon la puissance fiscale :
| CV | a | b | c | Raccord. |
|---|---|---|---|---|
| 3 | 0.529 | 0.316 | 0.37 | 1065 |
| 4 | 0.606 | 0.34 | 0.407 | 1330 |
| 5 | 0.636 | 0.357 | 0.427 | 1395 |
| 6 | 0.665 | 0.374 | 0.447 | 1457 |
| 7 | 0.697 | 0.394 | 0.47 | 1515 |
Pour le détail moto et cyclomoteur (tranches et coefficients), utilisez l’outil Indemnités km.
Autres constantes
Seuil trimestre de retraite (base utilisée dans le moteur pour l’affichage du seuil) : 1 800 € / trimestre. Utilisé comme diviseur de la base annuelle avant impôt pour l’indicateur « trimestres » — voir la page Hypothèses.